索  引  号 bm56000001/2023-00011203 分        类 行政复议;行政复议
发布机构 证监会 发文日期
名        称 ag天际猎人注册开户
文        号 〔2023〕179号 主  题  词 行政复议

ag天际猎人注册开户






申请人 罗铁威

住址 广东省 广州市番禺区

被申请人 ag天际猎人

地址 北京市西城区金融大街 19


申请人 罗铁威 不服被申请人 《行政处罚决定书》(〔 2023 30 号,以下简称《处罚决定》)以及《市场禁入决定书》(〔 2023 11 号,以下简称《禁入决定》) 对其作出的行政处罚以及市场禁入,向ag天际猎人(以下简称本会或证监会)申请行政复议。本会受理后,依法进行了审查 现已审查终结。

《处罚决定》以及《禁入决定》 认定,广东ag天际猎人股份有限公司(以下简称紫晶存储或者公司)以及申请人罗铁威等存在以下违法事实:

一、欺诈发行

2019 4 3 日,紫晶存储红宝石国际娱乐平台《广东ag天际猎人股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》(以下简称《招股说明书》)申报稿。 10 23 日,紫晶存储获得上海证券交易所科创板股票上市委员会审议同意发行上市(首发)。 2020 1 19 日,紫晶存储获得证监会下发的《关于同意广东ag天际猎人股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》。 2 21 日,紫晶存储红宝石国际娱乐平台《招股说明书》正式稿。 2 26 日,紫晶存储在科创板上市。

(一)《招股说明书》虚增营业收入、利润

紫晶存储《招股说明书》通过虚构销售合同、伪造物流单据和验收单据入账、安排资金回款、提前确认收入等方式虚增营业收入、利润。具体情况如下:

2017 年,紫晶存储通过开展虚假业务,虚增营业收入合计 43 , 497 , 313 . 43 元,占当年营业收入的 13 . 9 %,虚增利润合计 21 , 627 , 070 . 35 元,占当年利润总额的 35 . 82 %。

2018 年,紫晶存储通过开展虚假业务以及提前确认收入,虚增营业收入合计 111 , 457 , 882 . 74 元,占当年营业收入的 27 . 75 %,虚增利润合计 39 , 036 , 333 . 51 元,占当年利润总额的 32 . 59 %。

2019 年上半年,紫晶存储通过开展虚假业务以及提前确认收入,虚增营业收入合计 66 , 939 , 521 . 10 元,占当年营业收入的 42 . 97 %,虚增利润合计 25 , 326 , 629 . 03 元,占当年利润总额的 137 . 33 %。

(二)《招股说明书》未按规定红宝石国际娱乐平台对外担保

紫晶存储《招股说明书》未按规定红宝石国际娱乐平台的 2016 年末、 2017 年末以及 2019 年上半年末对外担保余额分别为 1 , 000 万元、 1 , 000 万元、 7 , 500 . 12 万元。截至招股说明书签署日,未按规定红宝石国际娱乐平台对外担保余额合计 13 , 500 . 12 万元。

紫晶存储《招股说明书》虚增营业收入和利润、未按规定红宝石国际娱乐平台对外担保的行为违反 2005 年修订、 2014 年修正的《中华人民共和国证券法》(以下简称 2005 年《证券法》)第十三条第一款第三项、第四项和第二十条第一款,《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》(证监会令第 153 号)第十一条,《公开发行证券的公司信息红宝石国际娱乐平台内容与格式准则第 41 号——科创板公司招股说明书》(证监会公告〔 2019 6 号)第四条、第八十条和第九十五条的规定,构成 2005 年《证券法》第一百八十九条第一款所述违法行为。

对上述欺诈发行行为,申请人罗铁威是直接负责的主管人员。此外,申请人罗铁威作为紫晶存储实际控制人,组织、指使从事上述欺诈发行行为,构成 2005 年《证券法》第一百八十九条第二款所述违法行为。

二、信息红宝石国际娱乐平台违法违规

(一)定期报告存在虚假记载

紫晶存储在上市后,继续通过前述财务造假方式虚增营业收入、利润。具体情况如下: 2019 年年度报告》中,紫晶存储通过开展虚假业务以及提前确认收入,虚增营业收入 270 , 871 , 411 . 88 元,占当期报告记载的营业收入绝对值的 52 . 46 %,虚增利润 145 , 290 , 742 . 15 元,占当期报告记载的利润总额绝对值的 94 . 55 %。 2020 年年度报告》中,紫晶存储通过开展虚假业务以及提前确认收入,虚增营业收入 327 , 797 , 330 . 95 元,占当期报告记载的营业收入绝对值的 58 . 26 %,虚增利润 169 , 023 , 641 . 79 元,占当期报告记载的利润总额绝对值的 150 . 21 %。

(二)未按规定红宝石国际娱乐平台对外担保

紫晶存储《 2019 年年度报告》遗漏红宝石国际娱乐平台 14 , 500 . 12 万元对外担保事项,占当期净资产的 16 . 15 %。 2020 年未按规定及时红宝石国际娱乐平台 17 , 500 万元对外担保事项,占最近一期经审计净资产的 19 . 49 %,也均未按规定在《 2020 年年度报告》中红宝石国际娱乐平台; 2021 年未按规定及时红宝石国际娱乐平台 41 , 790 万元对外担保事项,占最近一期经审计净资产的 22 . 46 %,其中 16 , 720 万元也未按规定在《 2021 年年度报告》中红宝石国际娱乐平台。

紫晶存储定期报告存在虚假记载的行为,违反 2019 年修订的《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)第七十八条第二款的规定,构成《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。紫晶存储未及时红宝石国际娱乐平台对外担保、定期报告存在重大遗漏的行为,违反《证券法》第七十八条第一款、第七十九条、第八十条第二款第三项,《上市公司信息红宝石国际娱乐平台管理办法》(证监会令第 40 号)第九条,第三十条第二款第十七项、第二十一项,第三十一条第一款,第七十一条第一款第二项,《上市公司信息红宝石国际娱乐平台管理办法》(证监会令第 182 号)第十一条,第二十二条第二款第一项、第十九项,第二十四条第一款,第六十二条第一款第三项,《公开发行证券的公司信息红宝石国际娱乐平台内容与格式准则第 2 号——年度报告的内容与格式》(证监会公告〔 2017 17 号)第四十一条,《公开发行证券的公司信息红宝石国际娱乐平台内容与格式准则第 2 号——年度报告的内容与格式》(证监会公告〔 2021 15 号)第五十五条,《上海证券交易所科创板股票上市规则》(上证发〔 2019 53 号、上证发〔 2020 101 号)第 7 . 1 . 16 条的规定,构成《证券法》第一百九十七条第一款、第二款所述违法行为。

对上述信息红宝石国际娱乐平台违法违规行为,申请人罗铁威是直接负责的主管人员。此外,申请人罗铁威作为紫晶存储实际控制人,组织、指使从事上述信息红宝石国际娱乐平台违法违规行为,构成《证券法》第一百九十七条第一款、第二款所述违法行为。

对欺诈发行行为,依据 2005 年《证券法》第一百八十九条第一款、第二款的规定 ,被申请人决定: 紫晶存储 处以非法所募集资金的 3% ,即 3 , 068 . 52 万元罚款 ;对申请人罗铁威处以 1 , 303 . 55 万元罚款,其中,作为直接负责的主管人员处以 25 万元罚款,作为实际控制人处以 1 , 278 . 55 万元 罚款。

信息红宝石国际娱乐平台违法违规 行为 ,一并依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定 ,被申请人决定 :对 紫晶存储 责令改正,给予警告,并处以 600 万元罚款;对 申请人 罗铁威给予警告,并处以 5 00 万元罚款,其中 作为直接负责的主管人员处以 25 0 万元罚款 作为 实际控制人 处以 250 万元罚款

综合上述二项 ,被申请人决定 :对 紫晶存储 责令改正,给予警告,并处以 3 , 668 . 52 万元罚款 ;对罗铁威给予警告,并处以 1 , 803 . 55 万元罚款。

罗铁威作为公司实际控制人之一、董事,指使紫晶存储从事欺诈发行、信息红宝石国际娱乐平台违法违规行为,违法情节较为严重。依据 2005 年《证券法》第二百三十三条,《证券法》第二百二十一条, 2015 年修订的《证券市场禁入规定》(证监会令第 115 号)第三条第一项、第二项,第四条,第五条, 2021 年修订的《证券市场禁入规定》(证监会令第 185 号)第三条第一项、第四条第一款第一项、第五条、第七条第一款的规定,被申请人决定:对罗铁威采取 10 年市场禁入措施。

申请人请求撤销《处罚决定》和《禁入决定》对其作出的行政处罚及市场禁入。主要理由为:

1. 《处罚决定》主要事实不清、违反法定程序。被申请人作出《处罚决定》前未履行事先告知义务,未告知申请人案涉虚构业务的具体内容和财务造假数据的具体来源,违反法定程序。《处罚决定》关于案涉虚构业务的具体内容和财务造假数据的具体来源不明确,属于主要事实不清。

2. 申请人的工作职责和实际行为都不涉及公司经营管理事务,不具备成为案涉欺诈发行和信息红宝石国际娱乐平台违法违规直接负责的主管人员和组织者、指使者的客观条件。根据紫晶存储人员架构和制度安排,申请人无权参与、组织和指使案涉欺诈发行和信息红宝石国际娱乐平台违法违规。申请人与紫晶存储另一实际控制人郑某签署《一致行动人协议》,全部表决权按照郑某意见行使,已无法控制公司的经营管理行为。申请人因工作精力不足、身体健康欠佳等客观原因,自 2015 年起已淡出公司事务,不参与公司具体经营管理。

3. 申请人并非案涉虚增营业收入、利润行为直接负责的主管人员,未作为紫晶存储实际控制人组织、指使从事案涉虚增营业收入、利润行为。案涉虚增营业收入、利润的行为模式主要由 虚构业务 资金回款 组成,该模式的全过程节点申请人均没有决定、参与和实施的权限。根据本案证据材料显示,申请人与案涉虚构业务的关联客户均未接触或未串通造假,申请人未参与也不知悉任何案涉虚构业务。

4. 申请人并非案涉未按规定红宝石国际娱乐平台对外担保直接负责的主管人员,未作为紫晶存储实际控制人组织、指使从事案涉未按规定红宝石国际娱乐平台对外担保。申请人在担保文件中签字主观上没有违法故意。案涉未按规定红宝石国际娱乐平台对外担保均由郑某授意安排,申请人虽然在其中 7 项担保文件签字,但对具体担保事项并不知情,与违规红宝石国际娱乐平台没有因果关系。申请人签署担保文件属于 交易行为 ,并不当然构成组织、指使从事信息红宝石国际娱乐平台违法,本案没有证据证明申请人存在 组织、指使 的行为。

5. 《处罚决定》对申请人处罚过重,处罚结果与申请人行为性质、情节不相当。自 2015 年起申请人已不再干涉公司事务,未参与案涉欺诈发行和信息红宝石国际娱乐平台违法违规。申请人具有主动消除和减轻违法行为危害后果的情形。申请人积极配合监管部门查处违法行为,主动配合交代相关事实。

6. 申请人未参与、组织和指使案涉欺诈发行和信息红宝石国际娱乐平台违法,对申请人采取 10 年市场禁入措施的惩罚过重。申请人不参与紫晶存储公司事务,在职责上无权涉及公司的采购、销售、物流、财务、信息红宝石国际娱乐平台等具体经营管理事项。《禁入决定》认定申请人是案涉违法行为直接负责的主管人员、组织者和指使者,证据不足。申请人在案涉违法行为中属于次要责任人员,违法情节较轻,《禁入决定》认定申请人违法情节较为严重,缺乏事实依据。

7. 申请人符合从轻、减轻、免予采取市场禁入措施的条件。自 2015 年起,申请人已不再干涉紫晶存储事务,在案涉违法行为中属于次要责任人员。申请人具有主动消除和减轻违法行为危害后果的情形。申请人积极配合监管部门查处违法行为,主动配合交代相关事实。

被申请人答复认为,其作出的《处罚决定》及《禁入决定》事实认定清楚,法律适用准确,程序合法。理由为:

1. 行政处罚程序合法。被申请人已根据 2021 年修订的《中华人民共和国行政处罚法》的有关规定,履行了行政处罚的调查、事先告知、听证、复核等程序,并依法组织申请人查阅了在案证据,符合被申请人一贯执法标准。经过前述程序,被申请人已向申请人明确告知了作出行政处罚决定的事实、理由和依据,申请人可以知悉案涉虚构业务的具体内容和财务造假数据的具体来源。综上,被申请人已依法保障了申请人的陈述、申辩权利,行政处罚程序并无不当。

2. 对申请人的违法事实认定清楚。在案主客观证据足以证明:一是,申请人深度参与了紫晶存储多个虚增营业收入、利润项目的安排回款环节。申请人通过直接安排紫晶存储违规担保、个人担保和借款等方式筹措资金,用于虚构收回多个涉案虚假业务的客户应收账款。二是,申请人不仅参与了部分项目的前期引荐,而且参与跟进了项目的资金流转安排、虚增业绩洽谈等工作。三是,申请人违规签署紫晶存储部分担保合同,并隐瞒该事项致使公司未按规定红宝石国际娱乐平台对外担保。上述事实足以认定,申请人作为紫晶存储的实际控制人之一、董事,组织、指使了欺诈发行和信息红宝石国际娱乐平台违法违规行为。《处罚决定》及《禁入决定》违法事实认定清楚,相关责任认定并无不妥。

3. 对申请人的量罚适当。结合申请人的陈述申辩意见,被申请人已在《处罚决定》及《禁入决定》中对相关情节予以考虑,并对其量罚及市场禁入年限予以酌减。综合违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,《处罚决定》量罚适当,《禁入决定》对申请人的市场禁入措施适当。

经查明, 2019 4 3 日,紫晶存储红宝石国际娱乐平台《招股说明书》申报稿。 10 23 日,紫晶存储获得上海证券交易所科创板股票上市委员会审议同意发行上市(首发)。 2020 1 19 日,紫晶存储获得证监会下发的《关于同意广东ag天际猎人股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》。 2 21 日,紫晶存储红宝石国际娱乐平台《招股说明书》正式稿。 2 26 日,紫晶存储在科创板上市。紫晶存储《招股说明书》通过开展虚假业务、提前确认收入等方式虚增 2017 年、 2018 年以及 2019 年上半年 营业收入、利润。同时,紫晶存储《招股说明书》未按规定红宝石国际娱乐平台对外担保,未按规定红宝石国际娱乐平台的 2016 年末、 2017 年末以及 2019 年上半年末对外担保余额分别为 1 , 000 万元、 1 , 000 万元、 7 , 500 . 12 万元。截至《招股说明书》签署日,未按规定红宝石国际娱乐平台对外担保余额合计 13 , 500 . 12 万元。

紫晶存储在上市后,继续通过前述财务造假方式,虚增营业收入和利润。通过开展虚假业务以及提前确认收入,虚增营业收入和利润,《 2019 年年度报告》《 2020 年年度报告》存在虚假记载。《 2019 年年度报告》遗漏红宝石国际娱乐平台对外担保事项, 2020 年未按规定及时红宝石国际娱乐平台对外担保事项,也均未按规定在《 2020 年年度报告》中红宝石国际娱乐平台, 2021 年未按规定及时红宝石国际娱乐平台对外担保事项,其中部分担保事项也未按规定在《 2021 年年度报告》中红宝石国际娱乐平台。

申请人罗铁威时任紫晶存储董事,系紫晶存储实际控制人之一。

本会认为, 2005 年《证券法》第十三条第一款第三项、第四项规定,公司公开发行新股,应当符合下列条件:……(三)最近三年财务会计文件无虚假记载,无其他重大违法行为;(四)经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。 2005 年《证券法》第二十条第一款规定,发行人向国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门报送的证券发行申请文件,必须真实、准确、完整。

《证券法》第七十八条第一款及第二款规定,发行人及法律、行政法规和国务院证券监督管理机构规定的其他信息红宝石国际娱乐平台义务人,应当及时依法履行信息红宝石国际娱乐平台义务。信息红宝石国际娱乐平台义务人红宝石国际娱乐平台的信息,应当真实、准确、完整,简明清晰,通俗易懂,不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

依照《证券法》第七十九条规定,上市公司、公司债券上市交易的公司、股票在国务院批准的其他全国性证券交易场所交易的公司,应当按照国务院证券监督管理机构和证券交易场所规定的内容和格式编制定期报告。

《证券法》第八十条第一款、第二款规定,发生可能对上市公司、股票在国务院批准的其他全国性证券交易场所交易的公司的股票交易价格产生较大影响的重大事件,投资者尚未得知时,公司应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易场所报送临时报告,并予公告,说明事件的起因、目前的状态和可能产生的法律后果。前款所称重大事件包括:……(三)公司订立重要合同、提供重大担保或者从事关联交易,可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响……。

依据 2005 年《证券法》第二百三十三条,《证券法》第二百二十一条, 2015 年修订的《证券市场禁入规定》第三条、第四条、第五条, 2021 年修订的《证券市场禁入规定》第三条、第四条、第五条、第七条等规定,发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员以及实际控制人违反法律、行政法规或者国务院证券监督管理机构的有关规定,情节严重的,国务院证券监督管理机构可以对有关责任人员采取证券市场禁入的措施;行为恶劣、严重扰乱证券市场秩序、严重损害投资者利益或者在重大违法活动中起主要作用等情节较为严重的,可以对有关责任人员采取 5 10 年的证券市场禁入措施。

本案中,紫晶存储《招股说明书》存在虚增营业收入、利润以及未按规定红宝石国际娱乐平台对外担保等情形,构成 2005 年《证券法》第一百八十九条第一款所述欺诈发行违法行为。

紫晶存储上市后继续虚增营业收入和利润,导致《 2019 年年度报告》《 2020 年年度报告》存在虚假记载。此外,紫晶存储《 2019 年年度报告》遗漏红宝石国际娱乐平台对外担保事项, 2020 年未按规定及时红宝石国际娱乐平台对外担保事项,也未按规定在《 2020 年年度报告》中红宝石国际娱乐平台, 2021 年未按规定及时红宝石国际娱乐平台对外担保事项,其中部分担保事项也未按规定在《 2021 年年度报告》中红宝石国际娱乐平台。紫晶存储上述行为构成《证券法》第一百九十七条第一款及第二款所述信息红宝石国际娱乐平台违法行为。

申请人罗铁威时任紫晶存储董事,是紫晶存储上述欺诈发行和信息红宝石国际娱乐平台违法行为直接负责的主管人员。同时,在案证据显示申请人存在以下行为:一是深度参与了多个虚增营业收入、利润项目的安排回款环节;二是参与部分项目的前期引荐,并跟进了项目的资金流转安排、虚增业绩洽谈等工作;三是违规签署紫晶存储部分担保合同,并隐瞒该事项致使公司未按规定红宝石国际娱乐平台对外担保。以上足以认定其作为紫晶存储实际控制人之一,组织、指使紫晶存储从事上述欺诈发行和信息红宝石国际娱乐平台违法行为。据此,被申请人依照 2005 年《证券法》第一百八十九条第一款、第二款以及《证券法》第一百九十七条第二款规定,对其作出行政处罚,并依照 2015 年修订的《证券市场禁入规定》以及 2021 年修订的《证券市场禁入规定》相关规定,对其采取 10 年的证券市场禁入措施,并无不当。

经审查,《处罚决定》作出程序合法,依法保障了申请人的陈述、申辩权利,不存在申请人所述的未履行事先告知义务等情形。此外,本案中,被申请人系综合申请人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,对申请人作出《处罚决定》以及《禁入决定》,量罚适当。

综上,根据《行政复议法》第二十八条第一款第(一)项的规定,本会决定:维持《行政处罚决定书》(〔 2023 30 号)以及《市场禁入决定书》(〔 2023 11 号)对申请人作出的行政处罚以及市场禁入。

申请人如不服本复议决定,可在收到本复议决定书之日起 15 日内向有管辖权的人民法院提起诉讼 或者向国务院申请裁决





中国证监会

2023年9月11日

































































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